Витрати, які можна списати autónomo в Іспанії: повний список 2026

Більшість autónomo в Іспанії переплачують податки, бо не знають, що взагалі можна списати — або зберігають не ті чеки. Це повний список 2026 із відсотками, лімітами і одним правилом, яке зрізає більше відрахувань, ніж усі інші помилки разом.

Головне правило: ticket vs factura

Ticket (маленький термочек без NIF) дає тобі нуль. IVA не списати, з IRPF — спірно.

Factura із твоїм повним іменем, NIF та іспанською адресою дає тобі все: повне списання IVA і повне списання IRPF.

Щоразу, коли щось купуєш для бізнесу, питай: ¿me puede hacer una factura a nombre de la empresa? — і одразу диктуй NIF. Якщо не роблять — за можливості купуй в іншому місці.

Це найчастіша помилка. Звичка витрачати €500/міс у Mercadona за ticket коштує тобі ~€105 несписаного IVA та ще ~€100 несписаного IRPF щомісяця — і це якщо їжа взагалі релевантна твоїй діяльності.

25+ категорій відрахувань

1. Cuota Seguridad Social — 100%

Усі місячні платежі в RETA. Береш із квитанцій.

2. Оренда офісу — 100%

Повне списання IVA та IRPF. Договір має бути на твоє ім'я і згадувати бізнес-використання.

3. Коворкінг — 100%

Те саме. Більшість коворкінгів нормально виставляють facturas.

4. Домашній офіс — до 30% від комуналки

Якщо в Modelo 037 вказав дім як робоче місце, можеш списати до 30% від пропорційної площі: електрика, вода, газ, інтернет, фіксований телефон, comunidad. Приклад: квартира 80 м², робоча кімната 16 м² → 20% площі → до 30% × 20% = 6% від рахунків.

5. Інтернет і мобільний зв'язок — 50–100%

Якщо окрема бізнес-лінія: 100%. Якщо суміщена з особистою: 50% — безпечний стандарт Hacienda.

6. Машина — 50% IVA, IRPF складно

IVA: 50% за замовчуванням для легкових (вважається змішаним використанням). 100% — лише для доведеного 100% бізнес-транспорту (таксі, кур'єр, інструктор, торговий представник). IRPF: 100% — лише при 100% бізнес-використанні, що майже неможливо довести звичайному autónomo. Більшість фрилансерів не можуть списати машину з IRPF, якщо це не комерційний фургон.

7. Бензин — ті самі правила, що машина

Завжди factura, ніколи не ticket.

8. Паркування і платні дороги — 50–100%

Пов'язані з відрядженням до клієнта, із підтвердженою повісткою зустрічі.

9. Їжа під час роботи — ліміт €26.67/день

Dieta — €26.67/день в Іспанії, €48.08/день за кордоном, тільки при оплаті карткою і тільки якщо ти цього дня працював поза звичайним робочим місцем. Списати обід у кафе біля дому не можна. Зберігай factura — ticket не пройде.

10. Ділові обіди з клієнтами — ліміт 1% обороту

Бізнес-обіди: 100% IRPF у межах 1% річного обороту. Понад — не йде. IVA повністю за наявності factura.

11. Відрядження та готелі — 100%

Поїзд, літак, готель — для бізнес-поїздок. Factura з NIF. Hacienda часто питає обґрунтування (який клієнт, який захід).

12. Професійні послуги — 100%

Адвокат, gestor, бухгалтер, консультант: повністю вираховується, IVA повертається.

13. Софт і SaaS — 100%

Adobe, Figma, Notion, GitHub, Slack, Taxo, ChatGPT Plus, хостинг, домени. Якщо рахунок без іспанського IVA (постачальник зі США/Ірландії), застосовуєш reverse charge у Modelo 303 — це просто проводка туди-назад.

14. Залізо — 100% через amortización

Ноутбук, монітор, камера, телефон: списуються через амортизацію за 4–8 років залежно від категорії. Речі дешевші за €300 іноді можна списати одразу в перший рік.

15. Канцелярія — 100%

Папір, ручки, картриджі, упаковка.

16. Маркетинг і реклама — 100%

Facebook Ads, Google Ads, банери, інфлюенсери, візитки, витрати на сайт.

17. Навчання і курси — 100%

Курси, воркшопи, книги за твоєю діяльністю. Курс іспанської перекладачу — так. Курс гончарства розробнику — ні.

18. Підписки і профільна преса — 100%

Галузеві журнали, платні розсилки, Substack, профспілки/асоціації.

19. Банківські комісії — 100%

Обслуговування рахунка, перекази, картки бізнес-рахунка. Бери місячні виписки.

20. Відсотки за кредитами — 100%

Тільки відсотки за бізнес-кредитами, не тіло.

21. Страховки — 100%

Цивільна відповідальність, професійна індемнізація, страховка обладнання. Життя і здоров'я: до €500/рік на члена сім'ї.

22. Ремонт і обслуговування — 100%

Бізнес-обладнання. Не капремонт (той амортизується).

23. Одяг — майже ніколи

Тільки уніформа з логотипом або ЗІЗ. Гарна сорочка для зустрічей — не вираховується.

24. Подарунки клієнтам — ліміт 1% обороту

Той самий ліміт, що в клієнтських обідів. Вино, кошики, невеликий брендовий мерч.

25. Кава і снеки в коворкінгу — ні

Хоча багато хто пробує.

Бонус: Difícil cobro

Рахунки, неоплачені 6+ місяців клієнтом у concurso de acreedores, можна списати як безнадійний борг.

Типові помилки

1. Зберігаєш tickets замість facturas. Уже розібрали. Найбільша втрата.
2. Списуєш 100% особистого телефона або машини. Hacienda відхилить і накладе санкцію. Тримайся 50%, якщо не можеш довести ексклюзивне бізнес-використання.
3. Списуєш обід щодня. Dieta працює лише в день, коли ти поза звичайним робочим місцем, і лише при оплаті карткою.
4. Змішуєш особисте і бізнес на одній картці. Заведи окремий рахунок. Інспектор Hacienda реально попросить виписку.
5. Забуваєш про амортизацію заліза. Ноутбук за €2 000, списаний одним роком — можуть відхилити. Розклади на 4 роки (25%/рік для IT).
6. Не зареєстрував дім як робоче місце. Без галочки в Modelo 037 комуналку не списати.

Приклад 1 — дизайнерка, працює з дому

Анна, графічна дизайнерка у Валенсії. Оборот €40 000, працює у кімнаті 12 м² у квартирі 70 м².

Витрата	За рік	Списання	Економія IRPF (24%)
RETA	€1 044	€1 044	€251
Інтернет	€600	€300 (50%)	€72
Електрика (30% × 17%)	€1 200 → €61	€61	€15
Adobe + Figma	€840	€840	€202
MacBook (амортизація)	€2 400 / 4 р	€600/рік	€144
Коворкінг 2 дні/тиж	€1 800	€1 800	€432
Разом		€4 645	€1 115

Економить €1 115/рік просто завдяки нормальному обліку. Без нього — віддала б Hacienda.

Приклад 2 — кур'єр / райдер Glovo

Павло, кур'єр. Оборот €18 000. Скутер використовується на 100% для доставки.

Витрата	За рік	Списання	Економія IRPF
RETA	€1 044	€1 044	повністю
Бензин для скутера	€1 800	€1 800 (100%, комерційний)	повністю
Страховка скутера	€420	€420	повністю
Ремонт	€600	€600	повністю
Телефон	€360	€360	повністю
Рюкзак/екіп	€200	€200	повністю
Разом		€4 424	~€840

Скутер як комерційний транспорт — ключовий момент: повне списання. Звичайна машина так не пройде.

Приклад 3 — контент-мейкер YouTube + спонсорки

Саша, ютубер у Мадриді. Оборот €60 000 від AdSense + інтеграцій.

Витрата	За рік	Списання	Економія IRPF (30%)
RETA	€1 044	€1 044	€313
Камера + об'єктив (амортизація)	€3 200 / 5 р	€640/рік	€192
Софт для монтажу (Premiere, DaVinci)	€600	€600	€180
Мікрофон + світло	€800 → амортизація	€200/рік	€60
Комуналка домашнього офісу (30% × 15%)	€2 400 → €108	€108	€32
Поїздки на колаби (3 шт)	€1 500	€1 500	€450
Ділові обіди (у межах 1%)	€500	€500	€150
ChatGPT, Notion, Frame.io	€420	€420	€126
Разом		€5 012	€1 503

---

Досить втрачати гроші на поганому обліку. Taxo автоматично розподіляє витрати за категоріями, позначає втрачені facturas і застосовує правильний відсоток списання — зроблено для іспанських autónomo людьми, які ненавидять папірці. Запишись у waitlist на gettaxo.com.