Расходы, которые можно списать autónomo в Испании: полный список 2026

Большинство autónomo в Испании переплачивают налоги, потому что не знают, что вообще можно списать — или сохраняют не те чеки. Это полный список 2026 с процентами, лимитами и одним правилом, которое срезает больше вычетов, чем все остальные ошибки вместе.

Главное правило: ticket vs factura

Ticket (маленький термочек без NIF) даёт тебе ноль. IVA не вычесть, по IRPF — спорно.

Factura с твоим полным именем, NIF и испанским адресом даёт тебе всё: полный вычет IVA и полный вычет IRPF.

Каждый раз, когда что-то покупаешь для бизнеса, спрашивай: ¿me puede hacer una factura a nombre de la empresa? — и сразу диктуй NIF. Если не делают — по возможности покупай в другом месте.

Это самая частая ошибка. Привычка тратить €500/мес в Mercadona по ticket стоит тебе ~€105 несписанного IVA и ещё ~€100 несписанного IRPF каждый месяц — и это если еда вообще релевантна твоей деятельности.

25+ категорий вычетов

1. Cuota Seguridad Social — 100%

Все месячные платежи в RETA. Берёшь из квитанций.

2. Аренда офиса — 100%

Полный вычет IVA и IRPF. Договор должен быть на твоё имя и упоминать бизнес-использование.

3. Коворкинг — 100%

То же самое. Большинство коворкингов нормально выставляют facturas.

4. Домашний офис — до 30% от коммуналки

Если в Modelo 037 указал дом как рабочее место, можешь списать до 30% от пропорциональной площади: электричество, вода, газ, интернет, фиксированный телефон, communidad. Пример: квартира 80м², рабочая комната 16м² → 20% площади → до 30% × 20% = 6% от счетов.

5. Интернет и мобильная связь — 50–100%

Если отдельная бизнес-линия: 100%. Если совмещена с личной: 50% — безопасный стандарт Hacienda.

6. Машина — 50% IVA, IRPF сложно

IVA: 50% по умолчанию для легковых (считается смешанным использованием). 100% — только для доказанного 100% бизнес-транспорта (такси, курьер, инструктор, торговый представитель). IRPF: 100% — только при 100% бизнес-использовании, что почти невозможно доказать обычному autónomo. Большинство фрилансеров не могут списать машину по IRPF, если это не коммерческий фургон.

7. Бензин — те же правила, что машина

Всегда factura, никогда не ticket.

8. Парковка и платные дороги — 50–100%

Связанные с командировкой к клиенту, с подтверждённой повесткой встречи.

9. Еда во время работы — лимит €26.67/день

Dieta — €26.67/день в Испании, €48.08/день за границей, только при оплате картой и только если ты в этот день работал вне обычного рабочего места. Списать обед в кафе у дома нельзя. Сохраняй factura — ticket не пройдёт.

10. Деловые обеды с клиентами — лимит 1% оборота

Бизнес-обеды: 100% IRPF в пределах 1% годового оборота. Сверх — не идёт. IVA полностью при наличии factura.

11. Командировки и отели — 100%

Поезд, самолёт, отель — для бизнес-поездок. Factura с NIF. Hacienda часто спрашивает обоснование (какой клиент, какое мероприятие).

12. Профессиональные услуги — 100%

Адвокат, gestor, бухгалтер, консультант: полностью вычитаемо, IVA возвращается.

13. Софт и SaaS — 100%

Adobe, Figma, Notion, GitHub, Slack, Taxo, ChatGPT Plus, хостинг, домены. Если счёт без испанского IVA (поставщик из США/Ирландии), применяешь reverse charge в Modelo 303 — это просто проводка туда-обратно.

14. Железо — 100% через amortización

Ноутбук, монитор, камера, телефон: списываются через амортизацию за 4–8 лет в зависимости от категории. Вещи дешевле €300 иногда можно списать сразу в первый год.

15. Канцелярка — 100%

Бумага, ручки, картриджи, упаковка.

16. Маркетинг и реклама — 100%

Facebook Ads, Google Ads, баннеры, инфлюенсеры, визитки, расходы на сайт.

17. Обучение и курсы — 100%

Курсы, воркшопы, книги по твоей деятельности. Курс испанского переводчику — да. Курс гончарного дела разработчику — нет.

18. Подписки и профильная пресса — 100%

Отраслевые журналы, платные рассылки, Substack, профсоюзы/ассоциации.

19. Банковские комиссии — 100%

Обслуживание счёта, переводы, карты бизнес-счёта. Бери месячные выписки.

20. Проценты по кредитам — 100%

Только проценты по бизнес-кредитам, не тело.

21. Страховки — 100%

Гражданская ответственность, профессиональная индемнизация, страховка оборудования. Жизнь и здоровье: до €500/год на члена семьи.

22. Ремонт и обслуживание — 100%

Бизнес-оборудования. Не капремонт (тот амортизируется).

23. Одежда — почти никогда

Только униформа с логотипом или СИЗ. Красивая рубашка для встреч — не вычитаемо.

24. Подарки клиентам — лимит 1% оборота

Тот же лимит, что у клиентских обедов. Вино, корзины, небольшой брендовый мерч.

25. Кофе и снеки в коворкинге — нет

Хотя многие пробуют.

Бонус: Difícil cobro

Счета, неоплаченные 6+ месяцев клиентом в concurso de acreedores, можно списать как безнадёжный долг.

Типичные ошибки

1. Сохраняешь tickets вместо facturas. Уже разобрали. Самая большая потеря.
2. Списываешь 100% личного телефона или машины. Hacienda отклонит и наложит санкцию. Держись 50%, если не можешь доказать эксклюзивное бизнес-использование.
3. Списываешь обед каждый рабочий день. Dieta работает только в день, когда ты вне обычного рабочего места, и только при оплате картой.
4. Смешиваешь личное и бизнес на одной карте. Заведи отдельный счёт. Инспектор Hacienda реально попросит выписку.
5. Забываешь про амортизацию железа. Ноутбук за €2 000 списанный одним годом — могут отклонить. Разнеси на 4 года (25%/год для IT).
6. Не зарегистрировал дом как рабочее место. Без галочки в Modelo 037 коммуналку не вычесть.

Пример 1 — дизайнер, работает из дома

Анна, графический дизайнер в Валенсии. Оборот €40 000, работает в комнате 12м² в квартире 70м².

Расход	За год	Вычет	Экономия IRPF (24%)
RETA	€1 044	€1 044	€251
Интернет	€600	€300 (50%)	€72
Электричество (30% × 17%)	€1 200 → €61	€61	€15
Adobe + Figma	€840	€840	€202
MacBook (амортизация)	€2 400 / 4г	€600/год	€144
Коворкинг 2 дня/нед	€1 800	€1 800	€432
Итого		€4 645	€1 115

Экономит €1 115/год просто за счёт нормального учёта. Без него — отдала бы Hacienda.

Пример 2 — курьер / райдер Glovo

Павло, курьер. Оборот €18 000. Скутер используется на 100% для доставки.

Расход	За год	Вычет	Экономия IRPF
RETA	€1 044	€1 044	полностью
Бензин для скутера	€1 800	€1 800 (100%, коммерческий)	полностью
Страховка скутера	€420	€420	полностью
Ремонт	€600	€600	полностью
Телефон	€360	€360	полностью
Рюкзак/экип	€200	€200	полностью
Итого		€4 424	~€840

Скутер как коммерческий транспорт — ключевой момент: полный вычет. Обычная машина так не пройдёт.

Пример 3 — контент-мейкер YouTube + спонсорки

Саша, ютубер в Мадриде. Оборот €60 000 от AdSense + интеграций.

Расход	За год	Вычет	Экономия IRPF (30%)
RETA	€1 044	€1 044	€313
Камера + объектив (амортизация)	€3 200 / 5л	€640/год	€192
Софт для монтажа (Premiere, DaVinci)	€600	€600	€180
Микрофон + свет	€800 → амортизация	€200/год	€60
Коммуналка домашнего офиса (30% × 15%)	€2 400 → €108	€108	€32
Поездки на коллабы (3 шт)	€1 500	€1 500	€450
Деловые обеды (в пределах 1%)	€500	€500	€150
ChatGPT, Notion, Frame.io	€420	€420	€126
Итого		€5 012	€1 503

---

Хватит терять деньги на плохом учёте. Taxo автоматически распределяет расходы по категориям, помечает потерянные facturas и применяет правильный процент вычета — сделано для испанских autónomo людьми, которые ненавидят бумажки. Запишись в waitlist на gettaxo.com.