Gastos deducibles para autónomos en España: la lista completa 2026

La mayoría de los autónomos en España paga más impuestos de los que debería porque no sabe qué se puede deducir o guarda el tipo de recibo equivocado. Esta es la lista completa 2026 con porcentajes, topes y la única regla que invalida más deducciones que ninguna otra.

La regla que lo rompe todo: ticket vs factura

Un ticket (el recibo térmico pequeño sin NIF) te da cero. No puedes deducir el IVA y la deducibilidad en IRPF es discutible.

Una factura con tu nombre completo, NIF y dirección española te da todo: deducción íntegra de IVA y de IRPF.

Cada vez que compres algo para el negocio, pregunta: ¿me puede hacer una factura a nombre de la empresa? Da tu NIF. Si te dicen que no, compra en otro sitio cuando puedas.

Es el error más común. Un hábito de 500 €/mes de tickets en Mercadona te cuesta unos 105 € de IVA no recuperado y otros 100 € de IRPF cada mes —y eso si tu actividad permite deducir comida, claro.

Las más de 25 categorías deducibles

1. Cuota de Seguridad Social — 100%

Cada pago mensual del RETA. Lo coges directamente de los recibos.

2. Alquiler de oficina — 100%

IVA y IRPF totalmente deducibles. El contrato debe estar a tu nombre y mencionar el uso profesional.

3. Coworking — 100%

Igual que el alquiler de oficina. La mayoría de los coworkings emiten factura en condiciones.

4. Oficina en casa — hasta el 30% de los suministros

Si registraste tu casa como dirección de actividad en el Modelo 037, puedes deducir hasta el 30% de la parte proporcional de: luz, agua, gas, internet, teléfono fijo y comunidad. Ejemplo: piso de 80 m², habitación de trabajo de 16 m² → 20% del piso → hasta 30% de ese 20% = 6% de las facturas.

5. Internet y móvil — 50–100%

Si es una línea de negocio dedicada: 100%. Si está mezclada con la personal: el 50% es el estándar seguro de Hacienda.

6. Vehículo — 50% de IVA, IRPF complicado

IVA: 50% por defecto en turismos (se presume uso mixto). 100% solo para vehículos demostradamente afectos al 100% (taxi, mensajería, autoescuela, comercial). IRPF: 100% solo si el uso es 100% profesional — muy difícil de probar para un autónomo normal. La mayoría de los freelancers no pueden deducir el coche en IRPF salvo que sea una furgoneta comercial.

7. Combustible — igual que el vehículo

La misma regla. Siempre factura, nunca ticket.

8. Aparcamiento y peajes — 50–100%

Vinculados a un viaje de trabajo con visita a cliente documentada, agenda, etc.

9. Comidas trabajando — tope de 26,67 €/día (nacional)

La dieta es de 26,67 €/día en España y 48,08 €/día en el extranjero, solo si se paga con tarjeta y en una jornada de trabajo fuera de tu lugar habitual. No puedes deducir el menú diario en el bar de al lado. Guarda la factura — el ticket no cuela.

10. Comidas con clientes — tope del 1% de la facturación

Comidas de empresa con clientes: 100% deducibles en IRPF hasta el 1% de la facturación anual. Por encima — no admisible. IVA totalmente deducible si hay factura.

11. Viajes y hoteles — 100%

Para viajes profesionales: tren, avión, hotel. Hace falta factura con tu NIF. Hacienda suele pedir justificación (qué cliente, qué evento).

12. Servicios profesionales — 100%

Honorarios de abogado, gestor, contable, consultor: totalmente deducibles, IVA recuperable.

13. Software y SaaS — 100%

Adobe, Figma, Notion, GitHub, Slack, Taxo, ChatGPT Plus, hosting, dominios. Si la factura no lleva IVA español (proveedor de EE. UU./Irlanda), aplicas la inversión del sujeto pasivo en el Modelo 303 — se compensa.

14. Hardware — 100% vía amortización

Portátil, monitor, cámara, móvil: se deducen vía amortización a lo largo de 4–8 años según el bien. Los artículos de menos de 300 € a veces se pueden deducir el primer año.

15. Material de oficina — 100%

Papel, bolígrafos, tinta de impresora, embalajes.

16. Marketing y publicidad — 100%

Facebook Ads, Google Ads, vallas, honorarios a influencers, tarjetas de visita, gastos de la web.

17. Formación y cursos — 100%

Cursos, talleres, libros relevantes para tu actividad. Un curso de español si eres traductor: sí. Un curso de cerámica si eres desarrollador: no.

18. Suscripciones y prensa profesional — 100%

Revistas del sector, newsletters de pago, Substacks, asociaciones profesionales.

19. Comisiones bancarias — 100%

Mantenimiento de cuenta, comisiones por operaciones, cuotas de tarjeta de tu cuenta de empresa. Pide los extractos mensuales.

20. Intereses de préstamos — 100%

Intereses de préstamos para el negocio (no el principal).

21. Seguros — 100%

Responsabilidad civil, indemnización profesional, seguro de equipos. Seguros de vida y salud: hasta 500 €/año por miembro de la familia.

22. Reparaciones y mantenimiento — 100%

De equipos del negocio. No mejoras de capital (esas se amortizan).

23. Ropa — casi nunca

Solo uniformes de trabajo específicos con logotipos o EPI. Una buena camisa para reuniones con clientes no es deducible.

24. Regalos a clientes — tope del 1% de la facturación

El mismo tope que las comidas con clientes. Vino, cestas, pequeños artículos con marca.

25. Café y snacks del coworking — no

Aunque la mayoría de los autónomos lo intenta.

Bonus: Difícil cobro

Las facturas impagadas durante 6 meses o más por un cliente en concurso de acreedores se pueden dar de baja como impagado.

Errores típicos

1. Guardar tickets en lugar de facturas. Ya tratado. La mayor pérdida.
2. Deducir el 100% del móvil o del coche personal. Hacienda lo rechazará y añadirá sanción. Quédate en el 50% salvo que puedas probar uso exclusivamente profesional.
3. Deducir la comida cada día laborable. La dieta solo aplica cuando estás trabajando fuera de tu lugar habitual y se paga con tarjeta. Comer en casa o en el bar de siempre no cuenta.
4. Mezclar personal y negocio en la misma tarjeta. Abre una cuenta aparte. El inspector de Hacienda te pedirá el extracto bancario, literalmente.
5. Olvidarte de amortizar el hardware. Un portátil de 2.000 € deducido en un año puede ser rechazado. Repártelo en 4 años (25% anual para equipos informáticos).
6. No registrar la casa como lugar de trabajo. Sin la casilla marcada en el Modelo 037, no hay deducción de suministros.

Ejemplo resuelto 1 — Diseñadora trabajando desde casa

Anna, diseñadora gráfica en Valencia. 40.000 € de facturación, trabaja en una habitación de 12 m² en un piso de 70 m².

Gasto	Anual	Deducible	Ahorro IRPF (24%)
RETA	1.044 €	1.044 €	251 €
Internet	600 €	300 € (50%)	72 €
Electricidad (30% × 17%)	1.200 € → 61 €	61 €	15 €
Adobe + Figma	840 €	840 €	202 €
MacBook (amortizado)	2.400 € / 4 años	600 €/año	144 €
Coworking 2 días/sem	1.800 €	1.800 €	432 €
Total		4.645 €	1.115 €

Se ahorra 1.115 €/año solo por llevarlo bien. Sin esto, se lo regalaría a Hacienda.

Ejemplo resuelto 2 — Mensajero / rider de Glovo

Pavlo, mensajero. 18.000 € de facturación. Usa la moto al 100% para repartos.

Gasto	Anual	Deducible	Ahorro IRPF
RETA	1.044 €	1.044 €	íntegro
Combustible moto	1.800 €	1.800 € (100%, comercial)	íntegro
Seguro moto	420 €	420 €	íntegro
Reparaciones	600 €	600 €	íntegro
Móvil	360 €	360 €	íntegro
Mochila/equipo	200 €	200 €	íntegro
Total		4.424 €	~840 €

Que la moto sea un vehículo comercial es la clave: deducción íntegra. Un coche normal no lo conseguiría.

Ejemplo resuelto 3 — Creador de contenido en YouTube + patrocinios

Sasha, youtuber en Madrid. 60.000 € de facturación entre AdSense y marcas.

Gasto	Anual	Deducible	Ahorro IRPF (30%)
RETA	1.044 €	1.044 €	313 €
Cámara + objetivo (amortizado)	3.200 € / 5 años	640 €/año	192 €
Software de edición (Premiere, DaVinci)	600 €	600 €	180 €
Micro + luces	800 € → amortizado	200 €/año	60 €
Suministros oficina en casa (30% × 15%)	2.400 € → 108 €	108 €	32 €
Viajes para colaboraciones (3)	1.500 €	1.500 €	450 €
Comidas con clientes (dentro del 1%)	500 €	500 €	150 €
ChatGPT, Notion, Frame.io	420 €	420 €	126 €
Total		5.012 €	1.503 €

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